Irland står over for en af de største ændringer af landets momsadministration i årtier. Obligatorisk e-fakturering og realtidsrapportering indføres trinvist fra november 2028, inden EU’s krav under VAT in the Digital Age (ViDA) træder i kraft i juli 2030.
Ændringen handler om mere end at erstatte papirfakturaer eller PDF’er. Virksomheder skal kunne oprette, udveksle og behandle strukturerede fakturadata, forbinde deres fakturaprocesser med økonomi- eller ERP-systemer og rapportere bestemte transaktionsdata til Revenue, de irske skattemyndigheder.
Der er stadig mere end to år til den første fase af mandatet. Men systemændringer, dataklargøring, integration og onboarding af leverandører tager tid. Derfor bør virksomheder allerede nu begynde at vurdere, om de er klar.
Fra høring til bekræftet tidsplan
Irlands plan for e-fakturering er nu nået videre end høringsfasen. Revenue indledte i oktober 2023 en offentlig høring om modernisering af momssystemet. Høringen sluttede i januar 2024, og efter tilbagemeldinger fra interessenter bekræftede Revenue i oktober 2025 en trinvis implementeringsplan.
Vejledning offentliggjort i 2026 fastlagde derefter, hvilke store virksomheder der er omfattet af første fase. Samtidig blev det bekræftet, at alle irske virksomheder skal kunne modtage strukturerede e-fakturaer fra den 1. november 2028.
Virksomhederne har dermed faste datoer at planlægge efter, selvom de detaljerede tekniske specifikationer stadig er under udarbejdelse.
Tidsplanen for e-fakturering i Irland
Fra den 1. november 2028: Obligatorisk e-fakturering og realtidsrapportering for indenlandske B2B-transaktioner. Store momsregistrerede virksomheder skal udstede e-fakturaer og rapportere relevante data. Alle irske virksomheder skal kunne modtage strukturerede e-fakturaer.
Fra november 2029: De nationale krav udvides. Momsregistrerede virksomheder, der handler med andre EU-lande på B2B-markedet under reglerne om momsfritagelse, skal udstede e-fakturaer for indenlandske transaktioner og rapportere relevante data.
Kravet om at kunne modtage e-fakturaer er vigtigt. Fra den 1. november 2028 skal alle virksomheder i Irland kunne modtage og behandle en e-faktura fra en leverandør, der er forpligtet til at udstede den. Det gælder også, selvom modtageren endnu ikke selv er omfattet af kravet om at udstede e-fakturaer.
Første fase
Revenue definerer en stor virksomhed i første fase som en momsregistreret virksomhed:
- hvis skatteforhold administreres af Revenue’s Large Corporates Division, og
- som er etableret eller har et fast driftssted i Irland.
Fra den 1. november 2028 skal disse virksomheder udstede strukturerede e-fakturaer for indenlandske B2B-transaktioner og rapportere et udvalg af relevante data til Revenue. Revenue har oplyst, at de kontakter de virksomheder, som er omfattet af første fase.
En e-faktura skal udstedes, overføres og modtages i et struktureret elektronisk format, der gør automatisk behandling mulig. En PDF vedhæftet en e-mail er digital, men indeholder ikke de strukturerede data, som de nye regler kræver. Revenue har bekræftet, at PDF’er og scannede papirfakturaer ikke vil blive betragtet som e-fakturaer.
E-fakturaer skal overholde den europæiske standard EN 16931. Revenue har oplyst, at fakturaerne skal anvende et struktureret format som for eksempel XML. EN 16931 definerer de nødvendige forretningsoplysninger og regler, men foreskriver ikke ét bestemt filformat.
Irlands løsning til e-fakturering i den offentlige sektor understøtter syntakser som UBL og UN/CEFACT CII, mens Peppol BIS anvendes som en vigtig implementeringsspecifikation.
Revenue har dog endnu ikke offentliggjort den endelige syntaks, transmissionsmetode eller detaljerede dataspecifikation for det indenlandske B2B-mandat. Virksomheder bør derfor forberede sig på at håndtere strukturerede data uden at gå ud fra, at ét bestemt format allerede er blevet valgt.
Rapportering i realtid
I den planlagte irske model skal bestemte data fra en e-faktura rapporteres digitalt til Revenue. Det er en markant ændring fra periodiske momsangivelser med samlede salgs- og købsværdier.
Revenue har understreget, at reformen ændrer processerne for fakturering og rapportering, ikke momssatserne, betalingsreglerne eller den måde, momsforpligtelser beregnes på.
Målet er at integrere rapporteringen i de almindelige forretningstransaktioner, forbedre datakvaliteten og gøre det lettere at identificere uoverensstemmelser.
VAT in the Digital Age (ViDA)
ViDA er EU’s program for modernisering af momsadministrationen og blev vedtaget i marts 2025. Fra den 1. juli 2030 skal virksomheder, der deltager i omfattede grænseoverskridende B2B-handler i EU, udstede strukturerede e-fakturaer og rapportere bestemte transaktionsdata digitalt.
Denne frist er en af drivkræfterne bag Irlands tidligere nationale faser, som giver både virksomheder og Revenue mulighed for at opbygge erfaring, inden de fælles EU-krav træder i kraft.
Virksomheder med aktiviteter på flere markeder bør se Irlands krav i sammenhæng med andre nationale mandater. Storbritannien planlægger at indføre obligatorisk e-fakturering fra april 2029. Læs vores guide til e-fakturering i Storbritannien for at få overblik over landets separate tidsplan og planer for Peppol.
Peppol i Irland
B2G-e-fakturering
Siden april 2019 har centrale irske myndigheder skullet kunne modtage og behandle e-fakturaer, der overholder EN 16931. For regionale og lokale myndigheder har kravet været gældende siden april 2020. Kravet gælder kontrakter over de relevante EU-tærskelværdier.
Det er vigtigt at bemærke, at leverandører på nuværende tidspunkt ikke er forpligtet til at sende e-fakturaer til offentlige myndigheder.
Infrastrukturen er baseret på Peppol, og Office of Government Procurement (OGP) fungerer som Irlands Peppol Authority. Virksomheder opretter forbindelse via et certificeret Access Point og anvender Peppol BIS Billing 3.0 med en irsk Core Invoice Usage Specification (EI-CIUS). Løsningen er baseret på UBL XML og følger EN 16931.
Du kan læse mere om Access Points, Peppol BIS og modellen i vores guide til Peppol.
B2B-e-fakturering
I oktober 2025 bekræftede Irland et trinvist mandat for indenlandsk B2B-e-fakturering med udgangspunkt i den Peppol-infrastruktur, der allerede anvendes til fakturering i den offentlige sektor.
De strukturerede formater skal overholde EN 16931, hvilket betyder, at PDF’er ikke opfylder kravene. Peppol er bekræftet som transmissionsnetværk, men nogle af de tekniske specifikationer mangler stadig at blive offentliggjort.
Den bekræftede tidsplan består af tre faser:
- Fase 1 – november 2028: Store virksomheder, der administreres af Revenue’s Large Corporates Division, skal udstede strukturerede e-fakturaer for indenlandske B2B-transaktioner. Fra denne dato skal alle irske virksomheder kunne modtage dem.
- Fase 2 – november 2029: Mandatet udvides til alle momsregistrerede virksomheder, der deltager i B2B-handel inden for EU.
- Fase 3 – juli 2030: ViDA indfører fuld e-fakturering og digital rapportering for alle omfattede B2B-leverancer inden for EU.
Sådan forbereder du din virksomhed på Irlands e-faktureringsmandat
Første fase begynder i november 2028. Derfor er det nu et godt tidspunkt at vurdere, om virksomheden er klar, og få lukket eventuelle huller.
- Undersøg, om virksomhedens skatteforhold administreres af Revenue’s Large Corporates Division, og om centrale leverandører er omfattet af første fase.
- Kortlæg, hvordan fakturaer oprettes, sendes, modtages, godkendes, arkiveres og rapporteres på tværs af alle enheder og systemer.
- Kontrollér momsnumre, juridiske virksomhedsoplysninger, adresser og indkøbsordrereferencer.
- Undersøg, om jeres ERP- og økonomisystemer kan oprette og behandle strukturerede data, der overholder EN 16931.
- Få bekræftet, at jeres softwareleverandør kan forbinde jer til Peppol via et certificeret Access Point. Tal også om tidsplaner og integrationsmuligheder, og sørg for, at løsningen kan understøtte flere formater og markeder, efterhånden som mandatet udvides.
Hvordan kan TrueCommerce hjælpe?
TrueCommerce hjælper virksomheder med at udveksle strukturerede fakturaer, oprette forbindelse til handelspartnere og integrere e-fakturering med eksisterende ERP- og økonomisystemer.
Vores skalerbare løsning understøtter skiftende krav i Irland og på andre markeder, så organisationer kan gøre compliance enklere.
Tal med en TrueCommerce-ekspert i e-fakturering om jeres nuværende setup og de næste skridt.
Ofte stillede spørgsmål
Er e-fakturering obligatorisk i Irland i dag?
Obligatorisk indenlandsk B2B-e-fakturering er endnu ikke trådt i kraft. Første fase begynder den 1. november 2028 for store momsregistrerede virksomheder, hvis skatteforhold administreres af Revenue’s Large Corporates Division, og som er etableret eller har et fast driftssted i Irland.
Er en PDF en e-faktura?
Ikke under Irlands planlagte mandat. En e-faktura skal indeholde strukturerede data, der muliggør automatisk behandling, og overholde EN 16931.
Bliver alle irske virksomheder berørt i november 2028?
Ja, som minimum på modtagersiden. Alle virksomheder i Irland skal kunne modtage strukturerede e-fakturaer fra leverandører, der er forpligtet til at udstede dem.
Vil Irland bruge Peppol til B2B-e-fakturering?
Peppol understøtter Irlands løsning til den offentlige sektor, og Revenue samarbejder med Office of Government Procurement om den fremtidige infrastruktur. De endelige specifikationer for transmission af B2B-e-fakturaer er endnu ikke offentliggjort.